Material de Apoio
Nessa página, compartilharemos ferramentas e materiais diversos que podem ser de grande utilidade no apoio ao planejamento e à execução dos serviços de auditoria nas unidades.
É importante destacar que os artefatos aqui disponibilizados não são estáticos ou inflexíveis. A análise dos itens a serem empregados com as devidas adaptações são processos essenciais para o uso eficiente e eficaz desses materiais.
Os empenhos da União para gastos com Tecnologia da Informação e Comunicação (TIC) têm aumentado consideravelmente nos últimos anos. Devido às particularidades dos objetos contratados, é necessário a aplicação de testes elaborados especificamente para as auditorias de tecnologia da informação, principalmente na contratação de serviços de TIC que, em geral, não possuem um padrão consolidado de mensuração e gestão.
Além da criticidade inerente às próprias contratações, as consequências do insucesso não impactam somente a área de TIC, uma vez que a tecnologia está presente em todas as áreas de negócio.
Diante disso a Coordenação-Geral de Auditoria de Tecnologia da Informação (CGATI/SFC/CGU) elaborou alguns artefatos para apoiar o planejamento de trabalhos de auditoria com foco em contratações de soluções de TIC e Governança de TIC.
As atividades de aquisições, no Brasil, têm forte relação com a geração de resultado para a sociedade, pois é o principal instrumento escolhido pela Constituição Federal (art. 37, XXI) para que o Estado faça uma boa gerência dos recursos públicos (BRASIL, 1988).
Uma das formas de melhorar o desempenho das contratações públicas é por meio da chamada governança. Assim, a Coordenação-Geral de Auditoria de Logística, Transferências da União e Tomadas de Contas Especiais (CGLOT/DG), em parceria com a Regional do Mato Grosso (CGU/MT), disponibilizou alguns artefatos para apoio às auditorias relacionadas ao tema Governança em Aquisições Públicas.
- Checklist - Frase Preparatória
- Checklist - Fase Externa
- Checklist - Gestão Contratual
- Análise Preliminar do Objeto
- Modelo- Matriz de Planejamento
- Matriz de Riscos e Controles
- PT-Análise
A ferramenta foi elaborada com o propósito de auxiliar no processo de Planejamento das Auditorias Internas e foco na definição dos objetos dos serviços de auditoria que compõem o Plano de Auditoria Interna baseado em riscos - PABR.
Os riscos foram identificados por servidores da CGU em conjunto com equipes de auditores internos das instituições federais de ensino.
A utilização do Canvas traz diversas vantagens para as instituições.
A Portaria CGU nº 1.531, de 1º de julho de 2021 orienta tecnicamente os órgãos e entidades sujeitos ao Controle Interno do Poder Executivo Federal sobre a instauração e a organização da fase interna do processo de Tomada de Contas Especial; a Nota Informativa CGU nº 877/2021 apresenta um quadro com os dispositivos da Portaria CGU nº 1.531/2021, as principais normas relacionadas e comentários para facilitar a compreensão daquela norma.
Em complemento a esses normativos, foi criada uma página com orientações, processos e checklist para apoiar as unidades.