Planejamento Anual de Auditoria Baseada em Riscos
DESCRIÇÃO
Capacidade de realizar processo de planejamento da unidade de auditoria interna com base em riscos, compreendendo as etapas de: I) entendimento do contexto; II) definição do universo de auditoria; III) avaliação da maturidade da gestão de riscos; IV) seleção dos trabalhos com base em risco.
Trilhas de Aprendizagem
1. Conhecer
Refere-se à habilidade de recordar, definir, reconhecer ou identificar uma informação específica. Neste nível o servidor deve possuir entendimento básico sobre as áreas de aplicação e finalidades da competência.
2. Compreender
Refere-se à habilidade de compreensão da informação, sendo capaz de reproduzir a mesma por ideias e palavras próprias. Neste nível o servidor poderá identificar a aplicabilidade dos trabalhos.
- (IIA) Documento técnico: Norma de implantação 2010 – planejamento
- (CGU) Documento técnico: Processo - definir o planejamento anual baseado em riscos
- (CGU) Norma: Orientação prática: plano de auditoria interna baseado em riscos
- (CGU) Curso EaD: Planejamento da Planejamento da Unidade de Auditoria com Base em Riscos
3. Aplicar
Refere-se à habilidade de recolher e aplicar uma informação em situações ou problemas concretos. Neste nível o servidor será capaz de participar de equipes de auditoria e aplicar procedimentos.
- (IIA) Documento técnico: Desenvolvendo um plano de auditoria interna baseado em riscos
- (CGU) Documento técnico: Fluxograma e modelos de papéis de trabalho de PABR Anual
- (Mariana Afonso) Documento técnico: Disrupting internal audit part II - Universo de auditoria do NuBank
- (ICAS) Documento técnico: Understanding the audit universe and the journey to risk maturity | Steve Bruce
4. Analisar
Habilidade de estruturar uma informação, separando as partes das matérias de aprendizagem e estabelecer relações. Neste nível o servidor estará apto a produzir e revisar documentos técnicos, formular conclusões e propostas de melhorias.
- (ILB) Dissertação: Planejamento de auditoria baseado em riscos: uma avaliação da elaboração da matriz de risco
- (TCU) Dissertação: Planejamento de auditoria baseado em riscos: proposta de aplicação da metodologia
FATTORI, Danusa; RICARTE Paulo. Plano Anual de Auditoria Baseado em Riscos (Coleção Auditoria na Prática)
5. Avaliar
Refere-se à habilidade de realizar julgamentos sobre o valor de algo, tendo em consideração critérios conhecidos. O servidor será capaz de realizar julgamentos complexos, emitindo opinião sobre necessidade, oportunidade e utilidade.
- (IIA) Documento técnico: Desenvolvendo o plano estratégico de auditoria interna
- (QSP) Certificação: Certified ISO 31000 risk management professional – C31000
- (IIA) Certificação: Certification in risk management assurance - CRMA
- (IIA) Certificação: Certified internal auditor - CIA
- MEFFORD, Jason Lee. Risk-Based Internal Audit. 1ª Ed, BookBaby, 2014.
- MARKS, Norman. Auditing that matters. Createspace Independent Publishing Plataform, 2016.