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Identificação e Apuração de Fraudes e Improbidades
DESCRIÇÃO
Receber e apurar informações e denúncias disciplinares e técnicas trazidas por cidadãos, usuários, órgãos e entidades a respeito da atuação de dirigentes, servidores e demais agentes públicos para subsidiar processos decisórios de acordo com a legislação vigente.
Trilhas de Aprendizagem
1. Conhecer
Refere-se à habilidade de recordar, definir, reconhecer ou identificar uma informação específica. Neste nível o servidor deve possuir entendimento básico sobre as áreas de aplicação e finalidades da competência.
2. Compreender
Refere-se à habilidade de compreensão da informação, sendo capaz de reproduzir a mesma por ideias e palavras próprias. Neste nível o servidor poderá identificar a aplicabilidade dos trabalhos.
3. Aplicar
Refere-se à habilidade de recolher e aplicar uma informação em situações ou problemas concretos. Neste nível o servidor será capaz de participar de equipes de auditoria e aplicar procedimentos.
- (Editora Forum) Livro/E-book: Como combater a corrupção em licitações: Detecção e Prevenção de Fraudes | Klebe
- (CGU) Documento Técnico: Leitura de relatórios de auditoria que resultaram em operações especiais e/ou processos I
- (CGU) Documento Técnico: Leitura de relatórios de auditoria que resultaram em operações especiais e/ou processo II
- (CGU) Documento Técnico: Leitura de relatórios de auditoria que resultaram em operações especiais e/ou processos III
- (TCU) Documento Técnico: Análise de documentos fiscais
- (IIA) Documento Técnico: Planejamento do Trabalho - Avaliando Riscos de Fraude
- (CGU) Artigo: Auditoria de detecção de fraude | Adilmar Gregorini
- (EVG) Curso EaD: Prevenção e detecção de cartéis em Licitações
4. Analisar
Habilidade de estruturar uma informação, separando as partes das matérias de aprendizagem e estabelecer relações. Neste nível o servidor estará apto a produzir e revisar documentos técnicos, formular conclusões e propostas de melhorias.
- (CGU) Artigo: Detectando conluio em compras governamentais: uma abordagem utilizando red flags e a Teoria Demp
- (UNB) Dissertação: Indicadores econômico-financeiros como Red Flags de risco de fraudes ou manipulação contábil
- (TCU) Documento Técnico: Referencial de Combate à Fraude e à Corrupção: Aplicável a órgãos e entidades
- (IIA) Documento Técnico: Prevenção e Detecção de Fraudes em um Mundo Automatizado
- (EVG) Curso EaD: A Receita Federal e a prevenção e combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento
- (EVG) Curso EaD: Prevenção à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo
5. Avaliar
Refere-se à habilidade de realizar julgamentos sobre o valor de algo, tendo em consideração critérios conhecidos. O servidor será capaz de realizar julgamentos complexos, emitindo opinião sobre necessidade, oportunidade e utilidade.
- (ACFE) Documento Técnico: Fraud Examiners Manual
- (ACFE) Documento Técnico: Reports and Statistics
- (ACFE) Certificação: Certified Fraud Examiner
- (ACFE) Curso EaD: Fighting Fraud in the Government
- (ACFE) Revista: Fraud Magazine
- ACKERMAN, Susan Rose; PALIFKA, Bonnie J. Corruption and Government – Causes, consequences, and reform. 2 Ed. Cambridge University Press, 2016.
- ARIELY, Dan. A (honesta) verdade sobre a desonestidade. 1 Ed, Editora Sextante, 2021.
- PONTES, Jorge; ANSELMO Márcio. Crime.gov: Quando corrupção e governo se misturam. 1 Ed, Objetiva, 2019.
